Y-tunnus harkinnassa? Sinuna lukisin tämän ensin

Mitä Y-tunnus käytännössä tarkoittaa ja paljonko se maksaa?

Y-tunnus tarkoittaa yritys- ja yhteisötunnusta, jolla nimensä mukaisesti yksilöidään kaikki Suomessa toimivat yksityiset elinkeinonharjoittajat, yritykset sekä yhteisöt. Siinä missä yksityishenkilöillä on henkilötunnus, niin yrityksillä y-tunnus ajaa saman asian. Y-tunnus sisältää seitsemän numeroa, joiden jälkeen tulee väliviiva ja tarkistusnumero: esimerkiksi 3456789-1.

Jokaisella Suomessa toimivalla yrityksellä on oma yksilöllinen y-tunnuksensa, joka ei voi olla samanlainen kuin millään muulla yrityksellä. Tavanomaisten liiketoimintaa harjoittavien yritysten lisäksi myös yhdistyksiltä, säätiöiltä, asunto-osakeyhtiöiltä sekä kuntien ja kaupunkien tapaisilta julkisilta oikeushenkilöiltä löytyy y-tunnus. Myös Suomen valtiolla on oma y-tunnuksensa.

Jos olet yksityishenkilö, saat hankittua y-tunnuksen helpoiten ryhtymällä yksityiseksi elinkeinonharjoittajaksi eli puhekielisesti toiminimiyrittäjäksi. Myös kevytyrittäjät omalla y-tunnuksella ovat yksityisiä elinkeinonharjoittajia.

Y-tunnuksen hinta on 0 euroa, jos ryhdyt yksityiseksi elinkeinonharjoittajaksi, mutta et liity kaupparekisteriin. Muissa yritysmuodoissa perustamisilmoituksen tekeminen kaupparekisteriin on pakollista, jolloin y-tunnuksen hankkiminen maksaa.

Tästä artikkelista löydät vastaukset kaikkiin yleisimpiin y-tunnusta ja sen hyötyjä koskeviin kysymyksiin.

Hanki Y-tunnus ilmaiseksi UKKO.fi-palvelun kautta

Laskutus- ja kirjanpitopalvelu UKKO.fin kautta voit hankkia y-tunnuksen ja lähettää laskuja asiakkaillesi. Palvelu huolehtii kirjanpidosta ja verottajalle lähetettävistä ilmoituksista. Y-tunnuksen rekisteröinnistä ei veloiteta. Tarjolla on eri hinnoittelumalleja, jotka sopivat niin satunnaiseen kuin säännölliseen laskuttamiseen.

• UKKO Kevytyrittäjä y-tunnuksella sopii satunnaiseen laskuttamiseen. Maksat prosenttiperusteisen palvelumaksun vain silloin, kun saat maksuja asiakkailtasi. Uusille asiakkaille palvelun kiinteä kuukausimaksu on 4,90 € + alv.
• UKKO Yrittäjä -palvelussa maksat kiinteää kuukausimaksua (alkaen 39,90 € kuukaudessa), eli palvelu sopii säännöllisempään laskuttamiseen.

Molemmissa palveluissa sinulla on oma y-tunnus eli olet yksityinen elinkeinonharjoittaja eli puhekielisesti toiminimiyrittäjä. Kevytyrittäjyys y-tunnuksella soveltuu pääasiassa palveluiden myymiseen laskutusperiaatteella. UKKO Yrittäjä sen sijaan mukautuu joustavammin eri tilanteisiin, voit esimerkiksi ottaa maksuja vastaan myös maksupäätteellä.

UKKO.fin kautta onnistuu tietysti myös perinteisenä kevytyrittäjänä toimiminen, jolloin laskutat ilman omaa y-tunnusta.

 

 

Onko kevytyrittäjällä y-tunnus?

Kevytyrittäjä ei ole lainsäädännön tuntema virallinen termi, joten sillä saatetaan palvelusta ja puhujasta riippuen viitata eri asioihin. Alkuperäisessä ja perinteisessä merkityksessä kevytyrittäjällä tarkoitetaan henkilöä, joka lähettää laskut asiakkailleen laskutuspalveluyrityksen kautta kyseisen yrityksen y-tunnusta käyttäen. Tällöin kevytyrittäjällä ei ole omaa y-tunnusta.

Osa perinteisistä laskutuspalveluista kuitenkin tarjoaa nykyään laskutus- ja kirjanpitopalvelua myös yksityisille elinkeinonharjoittajille eli puhekielisesti toiminimiyrittäjille. Tällaisten palveluiden asiakkaita saatetaan nimittää kevytyrittäjiksi omalla y-tunnuksella. Käytännössä kyseessä on siis toiminimiyrittäjyyden harjoittaminen laskutuspalvelun kautta. Tällöin kevytyrittäjällä on oma y-tunnus.

Ideana on, että toiminimiyrittäminen voi sujua ”hieman kevyemmin”, kun laskutus, kirjanpito ja verottajalle tehtävät ilmoitukset hoituvat sähköisesti verkossa laskutuspalvelun eli kevytyrittäjäpalvelun kautta.

Kirjanpito muodostuu pitkälti automaattisesti, kun kevytyrittäjä lähettää palvelun kautta laskut asiakkailleen (tulot) ja lisää palveluun sähköisesti kuitit ja laskut (menot) niistä hankinnoista, joita hän on yritystoimintaansa varten tehnyt. Tulojen ja menojen pohjalta laskutuspalvelu muodostaa kirjanpidon, vuosittaisen elinkeinotoiminnan veroilmoituksen sekä myös arvonlisäveroilmoitukset, jos yrittäjä liittyy alv-rekisteriin.

Y-tunnuksellinen kevytyrittäjyys on vain yksi tapa harjoittaa toiminimiyrittäjyyttä

Nykyään kevytyrittäjyydestä puhuttaessa on aina tärkeä täsmentää, tarkoitetaanko termillä perinteistä kevytyrittäjyyttä ilman omaa y-tunnusta vai toiminimiyrittäjyyden harjoittamista laskutus- ja kirjanpitopalvelun avulla omalla y-tunnuksella.

Monet laskutuspalvelut tarjoavat nykyään asiakkailleen molempia vaihtoehtoja. Esimerkiksi UKKO.fi-palvelussa voit valita, laskutatko kevytyrittäjänä ilman omaa y-tunnusta vai omalla y-tunnuksella.

Kevytyrittäjyys y-tunnuksella on siis vain yksi tapa harjoittaa toiminimiyrittäjyyttä. Voit perustaa toiminimen myös itse ja päättää sen jälkeen, miten hoidat laskutuksen ja hankitko jostain kirjanpitäjän vai teetkö kirjanpidon täysin itsenäisesti.

 

Paljonko y-tunnuksen hinta on?

Y-tunnus ei itsessään maksa mitään, mutta sen saaminen vaatii kuitenkin kaikilta yrityksiltä maksullista kaupparekisterimerkintää. Poikkeuksen tekevät yksityiset elinkeinonharjoittajat eli toiminimiyrittäjät, joiden ei yleensä ole pakko liittyä kaupparekisteriin.

• Yksityisillä elinkeinonharjoittajilla sähköisen ilmoittautumisen hinta on 75 euroa, jos liityt kaupparekisteriin.
• Uuden osakeyhtiön sähköinen perustaminen YTJ-palvelussa maksaa 300 tai 400 euroa perustamistavasta riippuen.

Mikä on kaupparekisteri?

Kaupparekisteri on Patentti- ja rekisterihallituksen ylläpitämä julkinen rekisteri, johon on koottu tiedot Suomessa toimivista yrityksistä.

Yksityisenä elinkeinonharjoittajana sinun on pakko liittyä kaupparekisteriin, jos:

• asuinpaikkasi on Euroopan talousalueen ulkopuolella
• sinun on kirjanpitolain nojalla ilmoitettava tilinpäätös rekisteröitäväksi (katso ehdot)
• haluat rekisteröidä yritystoiminnallesi käyttösuojatun nimen.

Jos yksikään ehdoista ei täyty, sinun ei tarvitse liittyä kaupparekisteriin ja voit hankkia y-tunnuksen ilmaiseksi.

Ilman kaupparekisteriin ilmoittautumista et kuitenkaan voi valita yritystoiminnallesi erillistä toiminimeä eli yritysnimeä. Sen sijaan toimit yrittäjänä omalla nimelläsi.

Kaupparekisterilaki muuttui muutama vuosi sitten, kesällä 2023. Aiemmin toiminimiyrittäjien ilmoitusvelvollisuuden ehdot olivat nykyistä tiukemmat.

Esimerkki käyttösuojatusta toiminimestä:

Satunnaisia valokuvauskeikkoja tekevä Mikko Mallikas ryhtyy yksityiseksi elinkeinonharjoittajaksi, mutta ei liity kaupparekisteriin. Hän toimii y-tunnuksellisena yrittäjänä omalla nimellään (Mikko Mallikas).

Jos Mikko liittyisi kaupparekisteriin joko heti tai myöhemmin, hän voisi rekisteröidä oman käyttösuojatun toiminimen (esimerkiksi Kuvapalvelu Mallikas tai Foto-Mallikas).

Ilman kaupparekisterimerkintääkin Mikko Mallikas voisi toki markkinoida palveluitaan jollakin vastaavankaltaisella markkinointinimellä.

Tällöin kyseessä ei kuitenkaan olisi virallinen, käyttösuojattu toiminimi. Rekisteröinnillä Mikko voisi varmistua siitä, ettei kukaan muu voisi enää napata käyttöönsä vastaavaa nimeä.

Puhekielessä toiminimiyrittäjillä viitataan hyvin usein kaikkiin yksityisiin elinkeinonharjoittajiin riippumatta siitä, ovatko he liittyneet kaupparekisteriin ja rekisteröineet yritystoiminnalleen virallista toiminimeä.

Joitakin vuosia sitten Yrittäjät.fi kertoi, että kaupparekisteriin kuulumattomien y-tunnusten lukumäärä Suomessa oli tuolloin yli 330 000. Iso osa kyseisistä y-tunnuksista kuului sivutoimisille yksityisille elinkeinonharjoittajille.

Lue myös:

• Paljonko yrityksen perustaminen maksaa?
• Näin perustat toiminimen
• Toiminimen lyhenne ja nimen valinta

 

 

Onko y-tunnus pakollinen, jos haluat toimia yrittäjämäisesti?

Y-tunnus ei ole pakollinen, eli voit harjoittaa yrittäjämäistä toimintaa myös ilman omaa y-tunnusta. Tällöin puhutaan kevytyrittäjyydestä – ja nimenomaan sanan alkuperäisessä merkityksessä. Kun lähetät kevytyrittäjänä laskun asiakkaallesi, käytät kyseisen laskutuspalveluyrityksen y-tunnusta.

Asiakas maksaa laskussa näkyvän summan laskutuspalveluyritykselle, joka siirtää rahat sen jälkeen sinulle palkkana ja nappaa välistä verojen osuuden ja oman palvelumaksunsa. Verotuksen näkökulmasta olet siis palkansaajan asemassa. Kevytyrittäjän ja laskutuspalvelun välille ei kuitenkaan muodostu työsuhdetta.

Ilman omaa y-tunnusta et ole kirjanpitovelvollinen. Laskutuspalveluyritys ilmoittaa tiedot sinulle maksetuista palkoista Verohallinnon tulorekisteriin, jota kautta tiedot kulkeutuvat henkilökohtaiseen veroilmoitukseesi.

Asiakkaille lähettämiisi laskuihin lisätään toimialasi mukainen arvonlisävero, vaikka et ole itse arvonlisäverovelvollinen. Tämä johtuu siitä, että lähetät laskut laskutuspalveluyrityksen y-tunnusta käyttäen, ja kaikki laskutuspalveluyritykset ovat arvonlisäverovelvollisia. Laskutuspalvelu huolehtii laskuun sisältyvän arvonlisäveron osuuden eteenpäin Verohallinnolle.

 

 

Lue myös:

• Tavaroiden tai palveluiden myynti yksityishenkilönä

Miten y-tunnus hankitaan?

Saat y-tunnuksen tekemällä ilmoituksen yritystoiminnan aloittamisesta. Käytännön toimissa on pieniä eroja yritysmuodoittain.

Alla on käyty erittäin lyhyesti läpi osakeyhtiöt sekä hieman kattavammin yksityiset elinkeinonharjoittajat. Kevytyrittäjät omalla y-tunnuksella lukeutuvat yksityisiin elinkeinonharjoittajiin.

Perusta osakeyhtiö YTJ.fi:ssä

Osakeyhtiön voit perustaa verkossa YTJ.fi-palvelussa. Osakeyhtiöllesi saat y-tunnuksen heti, kun olet maksanut perustamisilmoituksen ja se on kirjattu Patentti- ja rekisterihallituksen ja Verohallinnon yhdessä ylläpitämään Yritys- ja yhteisötietojärjestelmään eli YTJ:hin.

 

Yksityisenä elinkeinonharjoittajana sinulla on enemmän valinnanvaraa

Kun suunnitelmanasi on ryhtyä yksityiseksi elinkeinonharjoittajaksi eli toiminimiyrittäjäksi, voit hankkia y-tunnuksen:

• Sähköisesti OmaVeron kautta, jos et liity kaupparekisteriin. Hinta on 0 euroa. Voit kuitenkin liittyä kaupparekisteriin myöhemmin, jos haluat rekisteröidä itsellesi virallisen toiminimen eli yritysnimen. Tämä tapahtuu muutosilmoituksella, jonka hinta on 75 euroa.
• Sähköisesti YTJ.fi-palvelussa, jos haluat heti liittyä kaupparekisteriin. Hinta on 75 euroa.
• Sähköisesti jonkun ulkopuolisen palveluntarjoajan kautta – esimerkkinä mainittakoon UKKO Kevytyrittäjä y-tunnuksella tai UKKO Yrittäjä. Palveluiden ero on hinnoittelumallissa. Saat molempien palveluiden kautta y-tunnuksen ilmaiseksi, mutta sinua ei ilmoiteta kaupparekisteriin. Voit kuitenkin halutessasi liittyä kaupparekisteriin myöhemmin muutosilmoituksella, jonka hinta on 75 euroa.

Ulkopuoliset palveluntarjoajat auttavat perustamistoimissa, koska tällä tavalla he saavat hankittua uusia asiakkaita.

Yksityisenä elinkeinonharjoittajana olet aina kirjanpitovelvollinen, ja kyseiset palvelut hoitavat kirjanpidon, arvonlisäveroilmoitukset sekä elinkeinotoiminnan veroilmoituksen puolestasi. Kyseisten palveluiden kautta voit myös lähettää laskut asiakkaillesi, eli niin sanotut paperihommat hoituvat yhdessä ja samassa paikassa.

Voit tarvittaessa kysyä perustamisasiakirjojen täyttöön apua myös kirjanpitäjältäsi, jos olet sellaisen jo ehtinyt valita. Jos esimerkiksi ostat kirjanpitopalvelut tutusta paikallisesta tilitoimistosta, niin he todennäköisesti auttavat sinua mielellään myös perustamislomakkeiden kanssa.

Mikään ei toki estä sinua tekemästä kirjanpitoa itse, jos halua, kykyä ja aikaa löytyy.

 

Mitkä ovat y-tunnuksen hyödyt ja haitat?

Tämä kappale on kirjoitettu sinulle, jos mietit, kannattaisiko sinun laskuttaa:

• laskutuspalvelun kautta heidän y-tunnuksellaan vai
• omalla y-tunnuksellasi toiminimiyrittäjänä.

Perinteiset kevytyrittäjät luokitellaan ensimmäiseen kategoriaan.

Kevytyrittäjät y-tunnuksella puolestaan ovat yksityisiä elinkeinonharjoittajia eli toiminimiyrittäjiä, jotka laskuttavat omalla y-tunnuksellaan laskutuspalvelun kautta. He kuuluvat jälkimmäiseen kategoriaan.

Molemmissa vaihtoehdoissa on omat etunsa, joita käsitellään tarkemmin hieman edempänä, kun jatkat lukemista.

Y-tunnuksen hyödyt liittyvät pitkälti veroetuisuuksiin, jotka saat vain virallisena yrittäjänä.

Käydään nämä etuisuudet lyhyesti läpi.

 

Y-tunnuksen hyödyt pähkinänkuoressa

1. Yrittäjävähennys tuo viisi prosenttia tuloksestasi verovapaasti

Yksityisenä elinkeinonharjoittajana saat tuloksestasi (yritystoimintasi tulot miinus menot) viisi prosenttia verovapaasti. Tätä kutsutaan yrittäjävähennykseksi.

Kyseessä on pienyrittäjille suunnattu verohelpotus. Verohallinto laskee vähennyksen puolestasi.

Esimerkki:

Yritystoimintasi tulot ovat vuodessa 15 000 euroa ja menot 5000 euroa.

Tuloksesi on 10 000 euroa, josta saat viiden prosentin (500 euroa) yrittäjävähennyksen.

Verotettava tulosi yritystoiminnasta on 9500 euroa.

Tämä tulo verotetaan yhdessä muiden tulojesi kanssa. Jos tienasit palkkatöissä vuoden aikana 20 000 euroa ja tahkosit siinä sivussa yrittäjänä 9500 euroa, niin verotettava tulosi on 29 500 euroa. Palkkatöistä saamiasi mahdollisia verovähennyksiä ei ole huomioitu.

2. Voit päättää itse alv-rekisteriin liittymisestä, jos kalenterivuoden liikevaihtosi jää alle 20 000 euron rajan

Ovatko asiakkaasi yksityishenkilöitä ja laskutuksesi tulee olemaan vuositasolla hyvin pientä? Tällöin sinun kannattaa harkita tarkkaan, kannattaako alv-rekisteriin liittyä, jos hankit oman y-tunnuksen ja ryhdyt toiminimiyrittäjäksi.

Yksityishenkilölle on yhdentekevää, maksaako hänen ostamansa tuote tai palvelu esimerkiksi 125,50 euroa sisältäen arvonlisäveron (eli 100 € + alv 25,5 %) vai 125,50 euroa siten, että hintaan ei sisälly lainkaan arvonlisäveroa, koska myyjä ei kuulu alv-rekisteriin. Yksityishenkilö ei voi vähentää arvonlisäveroa ostoistansa samaan tapaan kuin yritysasiakas, joten hinta on sama molemmissa tapauksissa.

Jälkimmäisessä tilanteessa sinulle jää kuitenkin yrittäjänä enemmän rahaa, kun asiakkaalta laskuttamasi summa ei sisällä arvonlisäveroa, joka sinun tulisi tilittää eteenpäin verottajalle.

Jos sinulla ei ole omaa y-tunnusta, vaan laskutat laskutuspalveluyrityksen y-tunnuksella, laskulle lisätään aina toimialan mukainen arvonlisäveroprosentti. Tämä johtuu siitä, että laskutuspalveluyrityksen liikevaihto on yli 20 000 euroa, jolloin alv-raja ylittyy. Asiakkaalta laskutettu arvonlisävero ei jää sinulle, vaan laskutuspalveluyritys maksaa sen Verohallinnolle.

Omalla y-tunnuksella ja tarpeeksi pienellä liikevaihdolla voit sen sijaan itse päättää, liitytkö alv-rekisteriin.

• Lue kattavampi artikkeli aiheesta: Alv-rekisteriin liittyminen

Alv-rekisteriin liittymisestä voi toki olla hyötyä, jos ensimmäisenä toimintavuonnasi myyntiä ei vielä kerry, mutta arvonlisäveroa sisältäviä ostoja on paljon. Tällöin voit saada alv-palautusta, jos ostoihisi sisältyvien arvonlisäverojen summa on suurempi kuin myynteihisi sisältyvien arvonlisäverojen.

Alv-palautus on eri asia kuin arvonlisäveron alarajahuojennus, joka poistui käytöstä jo vuodenvaihteessa 2025.

• Lue myös: Kevytyrittäjän alv-käytännöt lyhyesti

3. Yritystoiminnan kulujen vähentäminen

Y-tunnuksen avulla pystyt hyötymään yritystoimintasi kulujen vähentämisestä hieman verotehokkaammin verrattuna siihen, että harjoittaisit yrittäjämäistä toimintaa ilman omaa y-tunnusta.

Yrittäjänä voit laittaa kaikki yritystoimintaasi liittyvät kulut suoraan kirjanpitoon ja sitä kautta elinkeinotoiminnan veroilmoitukselle. Kulut vähentävät yritystoimintasi tulosta, eli maksat veroja pienemmästä tuloksesta. Tällöin tietysti myös maksettavan veron määrä pienenee.

Myös kevytyrittäjänä ilman omaa y-tunnusta voit vähentää henkilökohtaisella veroilmoituksellasi joitakin tulonhankkimiskuluja.

Toiminimiyrittäjyys antaa sinulle kuitenkin hieman laajemmat mahdollisuudet esimerkiksi puhelimen, kannettavan tietokoneen tai muiden kalliimpien investointien vähentämiseen. Edellytys toki on, että käytät hankintoja yritystoiminnassasi.

Myös matkakulujen vähentäminen on suoraviivaisempaa yksityisenä elinkeinonharjoittajana. Tällöin voit vähentää lisävähennyksenä palkansaajien verovapaita kilometrikorvauksia ja päivärahoja vastaavat määrät työmatkoistasi ehtojen täyttyessä.

Työmatka tarkoittaa esimerkiksi ajamista kotoa asiakkaan luokse ja takaisin. Matkat kotisi ja varsinaisen työpaikkasi välillä eivät ole työmatkoja.

Kevytyrittäjäpalvelut voivat maksaa vastaavia korvauksia verovapaasti tietyin Verohallinnon linjaamin ehdoin.

Muita mahdollisia hyötyjä

• Y-tunnuksella varustettuna yrittäjänä voit hakea starttirahaa. Edellytys tuen saamiselle on kuitenkin se, että yritystoimintasi on päätoimista ja haet tukea ennen päätoimisen yrittäjyyden alkamista.
• Y-tunnuksella voit työskennellä myös sellaisilla toimialoilla, joihin kevytyrittäjyys ei välttämättä sovellu. Esimerkiksi monet luvanvaraiset toimialat ovat tällaisia.
• Y-tunnus voi tuoda uskottavuutta palveluidesi markkinointiin. Toimialasta ja asiakkaistasi riippuen tällä seikalla ei välttämättä ole suurta merkitystä. Esimerkiksi yritysten välisessä kaupankäynnissä y-tunnuksella varustettu toimija voi kuitenkin näyttäytyä houkuttelevampana ja vakaampana liikekumppanina.

 

Onko y-tunnuksesta jotain haittaa?

Y-tunnuksen olemassaolo ei sinänsä hankaloita elämääsi mitenkään, mutta tiettyjä asioita kannattaa silti huomioida.

Kirjanpitovelvoite ja ajankäyttö

Y-tunnus tekee sinusta yrittäjän, jolloin olet kirjanpitovelvollinen.

Vaikka ulkoistaisitkin kirjanpidon, arvonlisäveroilmoitukset sekä veroilmoituksen täyttämisen kirjanpitäjälle tai tilitoimistolle, sinun kannattaa kuitenkin myös itse ottaa selvää perusjutuista ja vertailla eri palveluja. Yrittäjyyteen liittyvien asioiden läpikäynti voi näkyä ajankäytössäsi varsinkin toiminnan alkuvaiheessa.

Myös perustamistoimiin joudut varaamaan aavistuksen verran enemmän aikaa verrattuna siihen, että rekisteröityisit laskutuspalveluun ja aloittaisit heti laskuttamisen ilman omaa y-tunnusta.

Sama pätee yritystoiminnan lopettamiseen, josta joudut tekemään erillisen ilmoituksen, jos päätät lyödä pillit pussiin.

Kovinkaan vaikeista tai pitkäkestoisista operaatioista ei kuitenkaan ole kyse.

Y-tunnus ja työttömyysturva?

Entäpä, jos sinulla on y-tunnus ja jäät samaan aikaan työttömäksi päätoimisesta palkkatyöstäsi? Menetätkö tällöin oikeutesi työttömyysetuuksiin?

Pelkkä y-tunnuksen olemassaolo ei vie työttömyysetuuksiasi, vaan TE-palvelut arvioi tilanteesi sen mukaan, oletko päätoiminen vai sivutoiminen yrittäjä.

• Päätoimiseksi yrittäjäksi sinut luokitellaan, jos TE-toimiston arvion mukaan yritystoimintaan käyttämäsi työmäärä on niin suuri, ettet voisi sen takia ottaa vastaan kokopäivätyötä muualta. Päätoimisena yrittäjänä et ole työtön, etkä näin ollen saa työttömyysetuuksia.
• Muussa tapauksessa sinut luokitellaan sivutoimiseksi yrittäjäksi, ja voit saada soviteltua työttömyysetuutta.

Huomaa kuitenkin, että myös ilman omaa y-tunnusta toimivana kevytyrittäjänä olet työttömyysturvalainsäädännön silmissä lähtökohtaisesti yrittäjä. Tässäkin tapauksessa TE-palvelut arvioisi yritystoimintasi pää- tai sivutoimisuuden.

Jos olet ehtinyt harjoittaa yrittäjämäistä toimintaa jo pitkään palkkatöidesi ohessa ennen työttömyyttä, tämä on usein selkeä osoitus yritystoimintasi sivutoimisuudesta.

TE-palveluiden päätökset ovat kuitenkin aina ihmisten tekemiä. Siksi omaan tilanteeseen kannattaa varmuuden varalta pyytää arviota jo etukäteen, jos olet hankkimassa y-tunnusta ja päätyösi tulevaisuus näyttää syystä tai toisesta uhatulta.

YEL-vakuutuksen tarvitset ehtojen täyttyessä myös ilman y-tunnusta

Sinun tulee muistaa hankkia YEL-vakuutus, jos työpanoksesi arvo yrittäjänä on yli 9423,09 euroa vuodessa (2026).

Rajan ylittyessä YEL-velvollisuus koskisi kuitenkin sinua myös siinä tapauksessa, että toimisit kevytyrittäjänä ilman omaa y-tunnusta.

Varsinkin päätoimista yrittäjyyttä suunnitellessasi sinun kannattaa muistaa, että itse asettamasi YEL-työtulo vaikuttaa eläkkeen kertymisen lisäksi myös sosiaaliturvaasi eli esimerkiksi sairaus- ja vanhempainpäivärahojen määrään.

Kevytyrittäjäpalveluiden kautta harjoitettu yritystoiminta on kuitenkin usein sen verran pienimuotoista, ettei YEL-velvoite täyty. Tällöin vakuutusta ei tarvitse hankkia.

Y-tunnus tekee toiminnastasi hieman julkisempaa

Tällä tuskin on sinulle suurempaa merkitystä, mutta käydään silti asia läpi.

Y-tunnuksen hankkiminen tekee toiminnastasi aavistuksen verran julkisempaa verrattuna laskutuspalvelun käyttöön ilman omaa y-tunnusta. Löydyt esimerkiksi YTJ.fi-rekisteristä sekä vastaavista yritystietokannoista, jos joku etsii sinua omalla nimelläsi tai toiminimelläsi.

Rekistereissä näkyy muun muassa y-tunnuksesi, toimialasi, yritystoimintasi aloitusvuosi sekä se, kuulutko kaupparekisteriin ja Verohallinnon rekistereihin. Kovinkaan herkullisia paljastuksia ei siis ole urkkijoille luvassa. Yksityisiin elinkeinonharjoittajiin verrattuna osakeyhtiöistä on saatavilla jonkin verran enemmän julkista tietoa.

Tulipahan tämäkin mainittua, jos et jostain kumman syystä halua, että pomosi, vaimosi tai sukulaisesi saa vihiä yritystoiminnastasi.

Ps. Jos liityt kaupparekisteriin ja lisäät perustamisilmoituksen julkisiin tietoihin puhelinnumerosi, voit odottaa ensimmäisinä viikkoina soittotulvaa puhelinmyyjiltä. Omaa puhelinnumeroa ei ole pakko ilmoittaa julkisiin tietoihin.

 

Kannattaako y-tunnus hankkia vai onko järkevämpää laskuttaa ilman sitä?

Se riippuu. Y-tunnuksen hankkiminen ei välttämättä tunnu mielekkäältä, jos tarkoituksenasi on laskuttaa vain yksittäisiä keikkoja erittäin epäsäännöllisesti.

Tällöin voit vain rekisteröityä laskutuspalveluun ja lähettää laskuja miettimättä sekuntiakaan kirjanpitoon tai verotukseen liittyviä asioita. Jos työkeikkojen määrä alkaa lisääntyä, y-tunnuksen hankkiminen myöhemmin on nopeaa ja helppoa.

Esimerkiksi UKKO.fi:n kautta voit nykyään harjoittaa yrittäjyyttä joko y-tunnuksella tai ilman. Jos aloitat ilman y-tunnusta niin sanottuna perinteisenä kevytyrittäjänä, voit myöhemmin hankkia saman palvelun kautta myös y-tunnuksen, jos haluat siirtyä kevytyrittäjyydestä toiminimiyrittäjäksi.

Laskutussummien kasvaessa ja liiketoiminnan vakiintuessa y-tunnuksen rahalliset hyödyt korostuvat. Y-tunnuksella saat esimerkiksi viiden prosentin yrittäjävähennyksen, eli kyseinen osuus yritystoimintasi tuloksesta on verovapaata. Myös mahdollisuus jättää rekisteröitymättä alv-rekisteriin on rahanarvoinen etu, jos laskutat alle 20 000 euroa vuodessa ja asiakkaasi ovat yksityishenkilöitä.

Laskutuspalveluiden palvelumaksuja voit verrata siihen, että hankkisit y-tunnuksen ja ulkoistaisit kirjanpitosi. Ulkoistetun kirjanpidon hinnassa ja laskutuspalveluiden palvelumaksuissa ei ole järin suurta eroa.

Esimerkki: 

Lähetät laskuja laskutuspalvelun kautta ilman omaa y-tunnusta. Laskutuspalvelun palvelumaksu on 5 prosenttia lähettämiesi laskujen arvonlisäverottomasta summasta.

12 550 euron (10 000€ + alv 25,5 %) laskutuksesta maksat palvelumaksuja vuodessa 500 euroa.

Pienellä paikkakunnalla voit saada ostettua sivutoimisen yksityisen elinkeinonharjoittajan kirjanpidon vastaavalla 500 eurolla.

Jotkut verkossa toimivat kirjanpitopalvelut mahdollistavat myös laskutuksen määrään perustuvan hinnoittelun.

Tällöin maksat tietyn osuuden myynnistäsi palvelumaksuna samaan tapaan kuin jos toimisit kevytyrittäjänä ilman y-tunnusta.

Huomaa tämä: Y-tunnuksellisena yrittäjänä voit vähentää kirjanpidon kulut verotuksessa. Tällöin toiminimesi tulos pienenee eli maksat veroja pienemmän tuloksen perusteella, jolloin veron määrä vähenee.

KHO:n linjauksen (2023) myötä kevytyrittäjät sen sijaan eivät voi enää vähentää laskutuspalveluyritykselle maksettuja palkkioita eli palvelumaksuja omalla henkilökohtaisella veroilmoituksellaan tulonhankkimiskuluna.

Lue myös: Laskuttaminen toiminimellä – huomioi nämä asiat

 

Miten y-tunnuksen lopettaminen tapahtuu?

Hankitko y-tunnuksen, mutta haluatkin nyt laittaa pillit pussiin?

Tällöin sinun tulee tehdä ilmoitus toimintasi lopettamisesta Patentti- ja rekisterihallituksen kaupparekisteriin sekä Verohallinnolle.

Yksityisenä elinkeinonharjoittajana eli toiminimiyrittäjänä voit hoitaa asian sähköisesti YTJ.fi-palvelussa. Ilmoituksen tekeminen ei maksa penniäkään.

Voit ilmoittaa toiminnan loppumisesta myös OmaVeron kautta. Tee kuitenkin ilmoitus YTJ:n kautta, jos kuulut kaupparekisteriin ja haluat päättää rekisteröinnin. Tiedot kulkeutuvat YTJ:n kautta myös Verohallinnolle, ja sinut voidaan poistaa myös verottajan rekistereistä.

Muista pitää kirjanpito ja tositteet tallessa lain vaatiman ajan eli aineistolajista riippuen 6-10 vuotta.

Lopettamisilmoituksen tekemisen jälkeen rekistereistä on nähtävissä, että elinkeinotoimintasi on päättynyt ja toiminta on lakannut.

Y-tunnuksesi ei kuitenkaan sinänsä katoa mihinkään, vaan saat sen uudelleen käyttöösi, jos päätät jossain vaiheessa ryhtyä uudestaan yksityiseksi elinkeinonharjoittajaksi.

 

Mistä voin tarkistaa yrityksen y-tunnuksen?

Voit etsiä minkä tahansa yrityksen tai yhteisön y-tunnusta tekemällä haun YTJ.fi-sivustolla. Palvelun käyttö on ilmaista.

YTJ:n rekisteristä löydät sekä aktiiviset että toimintansa lopettaneet yritykset ja yhteisöt.

Y-tunnuksen lisäksi voit YTJ:n haulla tarkistaa tiedot myös yrityksen kotipaikasta, yritysmuodosta ja toimialasta.

Samalla näet sen, kuuluuko yritys kaupparekisteriin, ennakkoperintärekisteriin tai arvonlisäverovelvollisten rekisteriin.

Kuvaruutukaappaus YTJ.fi-sivuston hakunäkymästä.

 

Miten y-tunnuksesta muodostetaan alv-numero eli arvonlisäverotunniste?

Jos teet yrittäjänä kauppaa toisessa EU-maassa sijaitsevan yrityksen kanssa, törmäät nopeasti arvonlisäverotunnisteen käsitteeseen.

Arvonlisäverotunnistetta kutsutaan myös nimellä ALV-tunniste, ALV-numero tai VAT-numero. Viimeisenä mainittu kirjainyhdistelmä muodostuu sanoista value added tax, joka tarkoittaa arvonlisäveroa.

EU-maiden välisessä kaupankäynnissä laskulle tulee merkitä molempien kauppaa tekevien yritysten arvonlisäverotunnisteet.

Omasta y-tunnuksestasi muodostuu arvonlisäverotunniste, kun laitat sen eteen maatunnuksen FI ja jätät y-tunnuksen lopussa olevan yhdysviivan pois.

• Esimerkki: Y-tunnus on 1234567-3, josta muodostuu arvonlisäverotunniste FI12345673.

ALV-tunniste on voimassa, jos yritys on rekisteröitynyt arvonlisäverovelvolliseksi.

Teetkö EU-kauppaa? Lue lisää kauppakumppanin alv-tunnisteen tarkistamisesta Verohallinnon verkkosivuilta.

Jos teet kauppaa vain kotimaassa, voit käyttää arvonlisäverotunnisteena suoraan y-tunnustasi. Kun lähetät asiakkaallesi laskun tai tarjoat hänelle kuitin, siinä tulee aina näkyä oma y-tunnuksesi.