1. Voiko asiakas saada kevytyrittäjältä tilatusta työstä kotitalousvähennyksen?
Kotitalousvähennys tarkoittaa, että esimerkiksi remontti-, kodinhoito- tai siivouspalveluita kotiinsa tilaava asiakas voi vähentää osan työn hinnasta verotuksessaan. Näin asiakas päätyy maksamaan vähemmän veroja, eli hän säästää rahaa.
Jos myyt palveluita kevytyrittäjänä ilman omaa y-tunnusta, asiakkaasi saattavat kysyä sinulta jo ennen työn tilaamista kotitalousvähennyksen mahdollisuudesta. Tällöin voit vastata, että kevytyrittäjältä tilatusta työstä voi saada kotitalousvähennyksen aivan normaaliin tapaan.
Edellytys kotitalousvähennykselle on se, että palvelua myyvä yritys on merkattu ennakkoperintärekisteriin. Kaikki Suomessa toimivat tunnetut laskutuspalveluyritykset löytyvät ennakkoperintärekisteristä, joten asiakas voi saada kotitalousvähennyksen niiden kautta laskuttamistasi töistä.
Sinun ei siis tarvitse kevytyrittäjänä itse liittyä ennakkoperintärekisteriin, vaan käyttämäsi laskutuspalvelu on hoitanut asian puolestasi.
2. Miksi kotitalousvähennyksestä on hyvä muistuttaa asiakasta?
Kotitalousvähennys on asiakkaallesi iso rahanarvoinen etu, joten voit hyödyntää sitä myös markkinoinnissasi. Kaikki kuluttajat eivät nimittäin välttämättä ole tietoisia, että myös kevytyrittäjältä tilatusta työstä voi saada kotitalousvähennyksen.
Monet yritykset muistuttavat kotitalousvähennyksen mahdollisuudesta verkkosivuillaan, koska vähennys madaltaa palvelun todellista hintaa asiakkaalle ja voi näin ollen edesauttaa häntä ostopäätöksen tekemisessä.
Harva kuluttaja haluaa tilata esimerkiksi siivous- tai remonttipalveluita sellaiselta taholta, jonka tekemästä työstä ei voi saada kotitalousvähennystä. Se olisi kuin rahan heittämistä hukkaan.
3. Millaisista töistä kotitalousvähennystä voi saada?
Asiakkaasi voi saada kotitalousvähennystä seuraavista töistä, kun hän tilaa niitä omaan kotiinsa, vapaa-ajan asunnolleen tai vanhempiensa tai isovanhempiensa kotiin:
- remonttityöt (kunnossapito ja perusparannus)
- hoito- ja hoivatyöt ja fysioterapia
- muut kotitaloustyöt
- öljylämmityksestä luopuminen.
Remonttityö voi käytännössä tarkoittaa esimerkiksi kylpyhuone- tai keittiöremonttia, rakennuksen maalaustöitä tai turvalukon asentamista. Myös nurmikonleikkuun, ruoanlaiton tai pyykinpesun kaltaiset kodinhoidontyöt ovat kotitalousvähennykseen oikeuttavia. Sama pätee lastenhoitoon.
Asunto, jossa työ tehdään, voi olla niin omistus- kuin vuokra-asuntokin.
Etkö ole varma, kuuluuko oma palvelusi kotitalousvähennyksen piiriin?
Voit tarkistaa asian Verohallinnon verkkosivuilta löytyvästä yksityiskohtaisesta listasta, jossa on lueteltu vähennykseen oikeuttavat työt.
Esimerkiksi akvaarioiden puhdistustöistä, pianon virityksestä tai likakaivon tyhjennyksestä ei voi saada vähennystä. Uusien huonekalujen kokoaminen tai rikkaruohojen kitkentä sen sijaan oikeuttaa kotitalousvähennykseen.
4. Paljonko kotitalousvähennys on vuonna 2026?
Kotitalousvähennyksen maksimimäärä vuonna 2026 on enintään 1600 euroa per henkilö. Puolisot voivat näin ollen saada vähennystä 3200 euroa vuodessa. Omavastuu on 150 euroa.
Vähennys on 35 prosenttia työn osuudesta, jos työ ostetaan yritykseltä. Jos työhön palkataan työntekijä, vähennys on 13 prosenttia hänelle maksetusta palkasta. Tämän lisäksi saa vähentää palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Kotitalousvähennys tehdään ensisijaisesti ansio- ja pääomatulojen verosta. Vähennys siis pienentää suoraan maksettavan veron määrää toisin kuin valtaosa verovähennyksistä, jotka pienentävät verotettavan tulon ja sitä kautta maksettavan veron määrää.
Edellä mainitut luvut koskevat kaikkia muita kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä paitsi öljylämmityksestä luopumista, johon vähennyksen määrää on korotettu.
5. Kuka ilmoittaa kotitalousvähennyksen ja minne?
Jos asiakkaasi ostaa sinulta kotitalousvähennykseen oikeuttavan työn tai palvelun, hänen pitää lähtökohtaisesti itse muistaa ilmoittaa vähennys. Muista erotella laskulla työn osuus mahdollisista tarvike- ja materiaalikuluista. Asiakkaasi saa vähennyksen työn osuudesta, ei materiaaleista ja työvälineistä.
Jo vuodesta 2023 alkaen yrityksille on ollut mahdollista ilmoittaa kotitalousvähennystä koskevat tiedot asiakkaan puolesta, jos yrityksellä on käytössä tätä varten käyttöönotettu uusi rajapinta. Jos olet kevytyrittäjä, omaa laskutuspalvelua koskeva käytäntö kannattaa siksi aina varmistaa suoraan laskutuspalveluyritykseltä. Lähtökohta on, että asiakas huolehtii itse kotitalousvähennyksistään.
Vähennys ilmoitetaan joko veroilmoituksella tai verokortilla. Verokortilla ilmoittaessa vähennysedun saa heti. Mikäli tiedot ilmoittaa veroilmoitukseen, vähennys huomioidaan veronpalautuksen tai mahdollisen jäännösveron määrässä.
Laskun maksamisvuosi ratkaisee sen, minkä vuoden verotuksessa kotitalousvähennys huomioidaan. Jos lasku on maksettu tammikuussa 2026, vähennys huomioidaan vuoden 2026 verotuksessa, vaikka työ olisi tehty vuoden 2025 puolella.
Lisätietoa kotitalousvähennyksen ilmoittamisesta löydät Verohallinnon verkkosivuilta.